开心汽车5个月暴跌75% 母子公司互诉究竟谁在撒谎?

来源:本站整理
2021-03-25 10:20
开心汽车的境内控股公司——上海捷盈汽车销售有限公司,在全国各地“收购”了14家二手车经销商的70%股权,架构起了一个庞大的二手车销售网络。依靠这14家经销商贡献的收入流水,支撑起开心汽车的业绩。

  一场涉嫌多方合谋下的虚增收入、销售合同移花接木、刷单式流水造假、SPAC上市套现的谋划逐渐穿帮。

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  “他们是邮寄给我们的空白合同,一式三联还是四联。我们卖了一辆车之后,给客户签的是我们公司恒鑫二手车的合同。完了之后,再由我们的销售人员或者财务人员,照抄到他们的(空白)销售合同上面。”

  曾任郑州恒鑫二手车交易市场服务有限公司(下称“恒鑫二手车”)财务部出纳的郭玲(化名),道出了该公司与二手车平台开心汽车合作期间的合同造假细节。

  开心汽车系纳斯达克上市公司,前身为人人网旗下的人人汽车,实际控制人为陈一舟。

  2019年5月14日,陈一舟又一次站在了纳斯达克的敲钟现场,继人人网之后,其旗下专注于豪华二手车买卖业务的平台——开心汽车,通过SPAC(Special Purpose Acquisition Company 即特殊目的收购公司)模式实现上市。此前的人人网因未找到持续的盈利模式,市值已较峰值跌去70%至2.4亿美元,陈一舟表示,“这次我们要做赚钱的生意。”

  此前,开心汽车的境内控股公司——上海捷盈汽车销售有限公司(下称“上海捷盈”),在全国各地“收购”了14家二手车经销商的70%股权,架构起了一个庞大的二手车销售网络。依靠这14家经销商贡献的收入流水,支撑起开心汽车的业绩。

  让人诧异的是,开心汽车近几年的营业收入经历了一波脉冲式的过山车轨迹。2016年其营业收入仅为2100万美元,到2018年时迅猛增长至4.31亿美元,2019年跌至3.35亿美元,2020年上半年再暴跌至仅3300万美元。

  其营业收入何以火箭般蹿升又自由落体般跌落?直到其体系内母子公司相互对簿公堂之时,这场涉嫌多方合谋下的虚增收入、刷单式流水造假、SPAC上市套现的谋划才逐渐穿帮。

  证券时报·券商中国记者获得的相关证据材料显示,开心汽车涉嫌虚假注资、收入流水体外循环、销售合同移花接木,手法多样。

  通谋虚伪合资,注资到账即抽逃出资

  2017年5月,河南郑州市金水区花园北路上的恒鑫二手车行来了几个人,他们是开心汽车在河南的区域经理,希望找恒鑫二手车老板余恒渊谈合作。

  对开心汽车,余恒渊并不陌生。余恒渊在郑州经营二手车交易店多年,有时候需要减少库存车对资金的占用,会将部分车辆抵押给开心汽车旗下的人人融资租赁以获取融资。因此,开心汽车对余恒渊公司的经营情况也有所了解。

  这次,开心汽车区域经理拿出的方案,不是融资合作,而是更大的计划:双方合资成立一家新的二手车交易公司,未来赴美上市。

  具体做法是,由余恒渊出资设立一家新的公司,并将原恒鑫公司的业务、人员全部转移至新公司,再由开心汽车的境内运营主体上海捷盈收购其中70%,收购的对价则是未来开心汽车上市后向余恒渊支付的股票。

  股票对价的具体计算方法为,合资公司所创造的税前净利润中,上海捷盈应占的70%部分,按照13倍的金额折算相应股票,分批次支付给余恒渊,具体股票数量根据上市时的发行价格计算。

  说得通俗一点,上海捷盈相当于按照13倍市盈率收购余恒渊新公司70%的股权,只是支付对价是收购方上市后发行的股票。

  “你给我挣10块,上市后我回你130块,当初他们就是这么跟我说的。”余恒渊向证券时报·券商中国记者回忆,开心汽车地推人员多次来到店里做他的工作。现在的一份利润未来可撬动价值13倍的股票,利益诱惑让人颇为动心,在开心汽车人员的游说之下,余恒渊接受了这个方案。

  2017年6月29日,余恒渊夫妇共同新设了一个主体——河南捷盈恒鑫汽车销售有限公司(下称“河南捷盈恒鑫”),注册资本1000万元。一个月之后的8月1日,余恒渊方面将河南捷盈恒鑫57.143%的股权(对应571.43万元注册资本)转让给上海捷盈;同一天,上海捷盈再向河南捷盈恒鑫增资428.57万元。该等变更之后,河南捷盈恒鑫的注册资本变为1428.57万元,上海捷盈持股70%,余恒渊持股30%。

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